Making Tax Digital для self-employed: когда это может быть важно?
Спокойный обзор Making Tax Digital для Income Tax, кого это может коснуться и как проверить свою ситуацию.
Что такое MTD для Income Tax
Making Tax Digital (MTD) для Income Tax — это государственная программа, которая меняет способ, которым некоторые self-employed и landlords ведут и отправляют информацию о доходах и расходах в HMRC.
Вместо того чтобы заниматься всем только в конце года, людям в рамках MTD обычно нужно вести цифровые записи, отправлять обновления в течение года с помощью совместимого ПО и выполнять необходимые шаги в конце года.
Этот гайд — спокойное введение, а не официальное руководство. HMRC — окончательный источник правил, порогов и сроков MTD.
Кого это может коснуться
MTD для Income Tax может применяться к sole traders или landlords, зарегистрированным в Self Assessment, с доходом от self-employment или недвижимости выше соответствующего порога. Это касается не всех, и вводится поэтапно.
Если ваш доход от self-employment и недвижимости остаётся ниже порогов, MTD может не относиться к вам на данном этапе. Пороги со временем меняются по мере расширения программы.
Поэтапные пороги
HMRC внедряет MTD для Income Tax поэтапно. Таблица ниже показывает текущий планируемый график на основе руководства HMRC. Эти даты могут обновляться HMRC, поэтому стоит проверять официальный источник.
| Проверяемый год дохода | Порог | Возможная дата начала MTD |
|---|---|---|
| 2024/25 | более £50,000 | 6 апреля 2026 |
| 2025/26 | более £30,000 | 6 апреля 2027 |
| 2026/27 | более £20,000 | 6 апреля 2028 |
Почему год дохода и дата начала — разное
Год дохода, который проверяет HMRC, и возможная дата начала MTD — не одно и то же. Например, налоговый год 2024/25 (заканчивается 5 апреля 2025) используется для проверки, превышает ли ваш доход £50,000. Если да, то возможная дата начала MTD — 6 апреля 2026, на год позже.
Этот разрыв существует, чтобы было время на подготовку. Знание того, какой год дохода смотрит HMRC, помогает понять ваш график.
Что здесь означает оборот
Для порогов MTD HMRC смотрит на ваш квалифицируемый доход или оборот от self-employment и недвижимости. Оборот означает деньги, которые вы получаете до вычета расходов или налогов. Это не прибыль — это общая сумма дохода.
Если ваш оборот превышает порог в соответствующем году дохода, вам, возможно, нужно готовиться к MTD. Если ниже — MTD может пока не относиться к вам. Руководство HMRC объясняет, какой именно доход учитывается.
Что делать дальше
Если вы думаете, что MTD может относиться к вам сейчас или в будущем:
- Проверьте официальное руководство HMRC для последних порогов и дат
- Проверьте свой оборот от self-employment и недвижимости за последние налоговые годы
- Начните изучать варианты ПО, совместимого с MTD, если ваша дата начала приближается
- Ведите записи аккуратно и в цифровом виде — это сделает любой переход более плавным
Даже если MTD пока к вам не относится, привычка вести цифровые записи сейчас упростит ситуацию, если это станет актуально в будущем.
Используйте чекер MTD SelfYear
Чекер MTD SelfYear — это простой инструмент, который спрашивает о вашем доходе и налоговом годе и даёт практическое представление о том, может ли MTD быть актуален. Это не официальная консультация, но он помогает понять вашу отправную точку.
Отслеживайте это вместе с налоговым годом
Создайте бесплатный профиль SelfYear, чтобы хранить информацию о MTD вместе с обзором налогового года, записями и практическими следующими шагами. Профиль помогает оставаться организованным без накопления бумаг.
Вам также могут быть полезны наши гайды по регистрации и записям, если вы ещё настраиваетесь.
Официальные источники
Этот гайд — спокойный обзор, а не официальная консультация. HMRC — окончательный источник правил, порогов и сроков MTD.